Du brut à la trésorerie avant exploitation
Le premier résultat ne suppose aucun coût de personnel, d'électricité, de maintenance ou de gestion. Il montre seulement ce qui reste après la taxe locale, la facture de plateforme et le scénario de retenue sélectionné.
Badung / Bali
Scénario d'exploitation illustratif
Calculer le vrai net après exploitation et impôtAjoutez vos coûts annuels et la base fiscale réelle de l'actif.+
Bien lire le résultat
Cinq questions que ce simulateur est conçu pour trancher avant tout tableur.
Le premier résultat est-il mon bénéfice ?
Non. Le premier résultat est la trésorerie annuelle de la société avant personnel, charges courantes, maintenance, gestion et impôt société. Il sépare seulement la taxe locale, la facture de plateforme et le scénario de retenue sélectionné. Le net complet s'ouvre en dessous, à partir de vos chiffres documentés.
Le versement Airbnb est-il mon revenu imposable ?
Pas nécessairement. Pour une société qui exploite l'hébergement en son nom, le sous-total de réservation est généralement enregistré en revenu d'hébergement et la commission OTA en charge. Le versement est le mouvement de trésorerie après déductions de la plateforme, pas une base fiscale complète.
La PPh 26 de 20% est-elle toujours due sur la commission ?
Non. C'est un scénario conditionnel de retenue sur fournisseur étranger, pas une taxe automatique de plateforme. Elle dépend de l'entité facturante, de la qualification du service, du traité fiscal et d'un certificat de domiciliation fiscale valide. Le mode société modélise le coût de trésorerie quand la plateforme déduit sa facture entière et que la société supporte la retenue sans gross-up.
Comment l'impôt société est-il estimé ici ?
Le modèle par défaut applique l'Article 31E : 11% sur le bénéfice fiscal éligible jusqu'à Rp 4,8 milliards de chiffre d'affaires, un mixte proportionnel de 11% et 22% jusqu'à Rp 50 milliards, puis 22%. L'éligibilité doit être confirmée pour votre entité. Le régime final de 0,5% du chiffre d'affaires n'existe qu'en option conditionnée par l'éligibilité prévue par le PP 55/2022 modifié, et les déductions d'exploitation ne réduisent pas un impôt calculé sur le brut.
Les amortissements réduisent-ils ma trésorerie deux fois ?
Non. L'amortissement du bail, la dépréciation du bâtiment et celle des équipements réduisent le bénéfice fiscal, pas la trésorerie de l'année une seconde fois. Leur base est le coût documenté. La valeur d'actif impliquée par un rendement de 10% est une illustration de planification et n'alimente jamais le moteur fiscal.
Sources et hypothèses
Les règles utilisées ici sont documentées ci-dessous avec leur statut. Le taux, l'objet et la base générale de la PBJT Badung sont documentés ci-dessous. Les services annexes, la PPh 26, la TVA d'amont et les options comptables restent des scénarios visibles dépendant des faits.
- UU 1/2022 · texte officiel · articles 50, 53 et 57 à 59 : villas et hébergement, base payée par le consommateur, taux local.
- Bapenda Badung · circulaire tarifaire · services hôteliers à 10% depuis le 1er janvier 2024.
- UU 36/2008 · article 31E · réduction de 50% du taux sur la part correspondant aux premiers Rp 4,8 Md pour les sociétés jusqu'à Rp 50 Md de CA.
- UU 7/2021 · article 17 · taux société de 22% à compter de l'année fiscale 2022.
- PP 34/2017 · articles 2 à 4 · impôt final de 10% sur le loyer brut, hors service d'hébergement.
- Frais de service Airbnb · frais uniques 15,5%, frais partagés 3%, base hors taxes indiquées séparément, frais affichés TVA incluse le cas échéant.
- TVA Airbnb · TVA de 11% sur les frais de service Airbnb pour les clients indonésiens ; présentation de la facture à confirmer.
- PP 20/2026 · règlement primaire en vigueur depuis le 22 avril 2026 ; encadre le régime final visé par l'option 0,5%.
- PwC Indonésie · impôt sur les sociétés · taux standard de 22% et allègement Article 31E ; éligibilité déterminée selon les conditions de la loi et le chiffre d'affaires total de l'entité.
- PwC Indonésie · retenues à la source · PPh 26 générale de 20%, sous réserve du traité et d'un certificat de domiciliation fiscale valide.
- PwC Indonésie · déductions · bâtiments, droits amortissables, classes d'équipements et avantages en nature.
- UU 1/2022 · HKPD · les articles 50, 53 et 57 à 59 définissent les services hôteliers, le montant payé par le consommateur final comme base et le mécanisme de taux local ; la circulaire tarifaire officielle de Badung fixe les services hôteliers à 10%.
Cet outil propose une interprétation éditoriale des sources officielles citées ci-dessous, consultées le 11 juillet 2026. Il ne constitue ni une déclaration fiscale, ni une instruction de dépôt, ni une garantie de traitement administratif. Lorsque les textes laissent place à l'interprétation, l'hypothèse utilisée est affichée.
Réservations directes : le 2,9% affiché est un taux de traitement de paiement illustratif. En comptabilité réelle, les frais de traitement s'appliquent généralement au montant total débité sur la carte, taxe locale collectée séparément incluse, sauf clause contraire du contrat de votre prestataire. Confirmez la base dans le contrat.
Envie de rapprocher ce résultat d'un vrai versement ?
Le simulateur explique des scénarios. Une revue d'exploitation relie ensuite vos réservations, déclarations PBJT, factures OTA, retenues, coûts et comptes de société. Envoyez uniquement une facture caviardée : ne partagez jamais un document non caviardé.